Les étapes du processus
Réception de la déclaration
Le processus commence par la réception du formulaire officiel courant février. Il comporte votre numéro de contribuable ainsi que le code de contrôle qui vous permet d’accéder en ligne à toutes les démarches (obtention d’un délai, remise de justificatifs, etc.).
Remplir sa déclaration
Sans demande d’extension de délai, vous devez déposer votre déclaration jusqu’au 15 mars de l’année, avec un délai de tolérance au 30 juin. Toutefois, votre fiduciaire peut prolonger ce délai au 30 septembre. Après avoir remplis votre liasse fiscale, vous soumettez votre déclaration munis des justificatifs obligatoires.
Réception de la décision de taxation
Les autorités contrôlent votre déclaration et rendent une décision de taxation, qui peut ou pas s’écarter de la déclaration déposée. En effet, elles peuvent accepter les montants déclarés, les corriger ou demander des justificatifs complémentaires. La décision de taxation indique les éléments retenus par l’autorité fiscale et le montant final de l’impôt.
Vérification et réclamation de la décision de taxation
Votre fiduciaire va vérifier la décision de taxation en la comparant avec la déclaration déposée. En cas d’écarte, elle va analyser les différences et si cela est pertinent, vous proposer de déposer une réclamation auprès des offices d’impôts.
Réception de la nouvelle décision de taxation
Suite à une réclamation, les autorités vont se positionner et rendre une nouvelle décision de taxation. Votre expert fiscal, à nouveau vérifiera celle-ci et vous formulera une recommandation.
Respecter les échéances évite les rappels, les sommations et les complications (taxation d’office).
Que doit contenir votre déclaration fiscale ?
Les revenus
La situation familiale et le domicile fiscal jouent un rôle important, car ils influencent les barèmes applicables et certaines déductions. Ce sont les premières informations à renseigner.
Les revenus sont principalement le salaire issu de votre certificat de salaire. Les revenus des indépendants sont déclarés selon la comptabilité. Les rentes, indemnités, revenus de titres et revenus immobiliers doivent être annoncés selon vos justificatifs. Il s’agit de déclarer l’ensemble de ses revenus en Suisse et à l’étranger.
Les éléments de votre fortune
La fortune que vous possédez en Suisse et à l’étranger doit être déclarée . Il s’agit des soldes des comptes bancaires au 31 décembre, des relevés de titres, des valeurs fiscales des biens immobiliers, des dettes privées, des hypothèques, ainsi que tout autre élément de votre patrimoine (véhicules ou objets de valeur).
Les déductions
Les déductions concernent les frais professionnels (frais de repas et de transport), les assurances, la prévoyance, les frais médicaux, les dons, les frais de garde, les intérêts de dettes ou les frais liés à un bien immobilier.
Les documents à réunir avant de commencer
La préparation est l’étape la plus importante. Avant de remplir votre déclaration, il est fortement recommandé de réunir tous les justificatifs. Il s’agit du certificat de salaire, des attestations d’allocations, d’indemnités journalières, de revenus de placements, d’intérêts bancaires, de dividendes, d’attestations de primes d’assurance maladie, des frais de garde d’enfants, des versements au troisième pilier, des dons etc.
Conseils pour simplifier sa déclaration fiscale
Classer ses documents tout au long de l’année
La déclaration devient beaucoup plus simple lorsque les documents sont classés. Au fur et à mesure que vous les recevez, grouper les dans une fourre. Vous pourrez, au moment de remplir votre déclaration la sortir et facilement compléter votre déclaration.
Faire appel à un spécialiste
Un spécialiste peut être utile en cas d’activité indépendante, de propriété immobilière, de revenus étrangers. L’objectif n’est pas seulement de réduire l’impôt, mais surtout de sécuriser la déclaration.
Conclusion
Le processus de déclaration d’impôt repose sur une méthode structurée : réunir les justificatifs, saisir correctement les revenus et les déductions, annoncer la fortune et les dettes, puis déposer le dossier dans les délais.
Une déclaration bien préparée est plus facile à remplir. En cas de doute, l’accompagnement par un expert peut faire gagner du temps et réduire notablement la charge fiscale.
